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资产负债表的货币资金;如何填写资产负债表中的货币资金的期末数?

 2021-03-31     汇聚货币网   

银行存款+现金+其他货币资金=货币资金资产负债表中的数字资产负债表的货币资金,是一个时点数,比如,4月份的14539.85元,就是指4月末结账日下班前最后一笔业务时货币资金的数额,即:结账后银行存款余额+库存现金数额+其他货币资金余额的总和,5月份的24191.49跟4月末的来历相同,也是结账这天的数额,至于出现两月之差你就应该明白了,假如你自己在4月30日时,口袋里有1000元,到了5月31日你的口袋里就不可能是1000元了,中间你有收的也有支的,最后剩余的钱才能在口袋里一样,嘿嘿,你如果想知道出现差额的原因,就得看财务的全部帐目,帐目中记录的会很清楚

资产负债表的货币资金;如何填写资产负债表中的货币资金的期末数?

资产负债表货币资金出现了负数,怎么办呢?

资产负债表上货币资金由会计科目中的现金、银行存款、其他货币资金三个科目当日余额合计而成,只要帐务记录正确,这三个科目实际上是不可能出现负数的,如资产负债表出现负数,只能是帐务记录出现差错,或者是财务软件上的报表公司出现问题,对此分别检查下,弄清楚更正即可。

资产负债表的货币资金;如何填写资产负债表中的货币资金的期末数?

实际上在会计科目中除了货币资金不允许出现负数外,还有存货类科目,固定资产科目期末余额不允许出现金额负数和数量负数,长期股权投资、长期待摊费用(递延资产)、待摊费用、短期投资、应付工资、盈余公积、资本公积,也不允许出现金额负数。

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